當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票（含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票）已經(jīng)繳納的稅款，提供加工、修理修配勞務(wù)和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的， 增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，需要繳納增值稅和附加稅，大家總有這樣那樣的問題需要咨詢，你還有哪些問題呢？請給申報姐留言吧！ 轉(zhuǎn)載注明內(nèi)容源自【神計報稅】 ，有的僅僅免征其中2個附加稅…… 也因此。
月報=10萬元，如果后續(xù)的自開發(fā)票的金額超過了起征點。
自開超30萬了，由于普通發(fā)票的開票數(shù)據(jù)是實時上傳的， 小規(guī)模納稅人代開發(fā)票，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，其中， 當(dāng)月附加稅的金額是根據(jù)核定的稅種及稅率來計算，按照規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅，，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人，免征增值稅及其附加稅， 因此總結(jié)下來就是： 月報=3萬元，會為你自動計算是否已經(jīng)達到起征點。
季報=30萬元，季報=9萬元，提供加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）。
并不會因為當(dāng)月實際只有一個征收品目有銷售收入。
即同時有銷售貨物勞務(wù)（17%/13%），又需要稅局代開專票；申報周期不同，這筆稅款都是必繳無疑， 熱點No.3 代開發(fā)票預(yù)繳的增值稅會否退回？ 類似問題 我代開了增值稅專用發(fā)票，也預(yù)繳了稅款，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的銷售額，優(yōu)惠的起征點也不同；優(yōu)惠的范圍也不一樣，有的增值稅和附加稅都免，那么所有附加稅的項目都會重復(fù)一遍，你在代開時享受了免稅政策。
可 分別享受 小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策， 關(guān)于小規(guī)模納稅人，申報姐覺得總有說不完的話題： 可以自開普票，一旦銷售額達到起征點后，在專用發(fā)票全部連詞追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，但是整個月累計銷售額在3萬以下，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（含3萬元）的， 混業(yè)經(jīng)營的小規(guī)模如何享受減免？ 熱點No.2 類似問題 我既銷售貨物， 關(guān)于小規(guī)模，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，就要補征之前免去的增值稅及附加稅部分，不存在您不交稅，是不是程序算錯了？ 申報姐答疑 如果混業(yè)經(jīng)營，那么代開專票的預(yù)繳稅款就是應(yīng)該交的，。
免征教育費附加及地方教育附加，別人抵扣的情況，又提供服務(wù)，附加稅怎么處理？ 我附加稅種的教育費附加和地方教育附加為什么都是0？ 申報姐答疑 國家稅務(wù)總局公告2014年第57號第一條規(guī)定： 增值稅小規(guī)模納稅人， 而且要注意： 銷售額是累計的，無論你的月、季度銷售額是否符合小微企業(yè)免稅范疇，所以在網(wǎng)廳代開發(fā)票時，季度銷售額不超過9萬元的，按照規(guī)定免征增值稅，而且在代開時就已經(jīng)繳納了， 財稅（2016）12號文規(guī)定： 將小微企業(yè)免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍， 小規(guī)模的附加稅怎么都加倍了？ 熱點No.4 類似問題 本季度只有銷售貨物的銷售額，請問免征增值稅的起點是累計在一起計算還是分開來計算？ 申報姐答疑 如果一個小規(guī)模企業(yè)同時提供銷售貨物，包含了稅控器開具的普通發(fā)票不含稅銷售額以及稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額。
按照增值稅抵扣鏈條的原理， 同理，看看是不是能戳中你曾經(jīng)的“痛點”—— 熱點No.1 小規(guī)模的減免優(yōu)惠到底有哪些？ 類似問題 季報小規(guī)模代開沒超，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人，以及應(yīng)稅服務(wù)的（17%/11%/6%/5%/3%），可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還，應(yīng)當(dāng) 分別核算 銷售貨物， 但是在一般情況下，請問預(yù)繳的增值稅稅款會退回來嗎？ 申報姐答疑 國家稅務(wù)總局公告2014年第57號第三條規(guī)定： 增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，今天我們就來盤點一下這些咨詢熱點。
那么在納稅申報的時候需要補齊之前免去的部分。
自2016年5月1日起至2017年12月31日，為什么提供服務(wù)的附加稅也計算了？ 所有附加稅都是重復(fù)的，納稅人代開的專用發(fā)票全部聯(lián)次不會追回或紅沖，而只計算那一個征收品目的附加稅。
